衛(wèi)生系統(tǒng)財務管理考核標準
（討論稿)
檢查內容 | 賦分 | 評分標準 | 實 得 分 | ||||||||
市 醫(yī) 院 | 中 醫(yī) 院 | 婦 幼 保 健 站 | 疾 控 中 心 | 九 運 街 | 滋 泥 泉 子 | 上 戶 溝 鄉(xiāng) | 三 工 鄉(xiāng) | 水 磨 溝 鄉(xiāng) | |||
1、設有財務機構或專兼職財會人員，職責范圍明確，并有健全的崗位責任和工作制度 | 5 | 凡調整財會人員必須經衛(wèi)生局批準后方可上崗，無上崗證或各種證件不全的扣2分，制度不健全的缺一項扣1分 | |||||||||
2、有健全的財會監(jiān)督制度，對違反財經、物價紀律現象及時嚴肅處理 | 3 | 查財會監(jiān)督制度，無制度不得分；違反財經、物價紀律受過嚴肅處理的不得分 | |||||||||
3、加強財務管理，做好專項資金的使用 | 2 | 查專項資金使用，凡是不按規(guī)定使用專項資金的、將專項資金挪用的不得分 | |||||||||
4、嚴格執(zhí)行國家財經法律法規(guī)，堅持“統(tǒng)一領導、集中管理”的財務管理原則，一切財務收支活動必須納入財務部門統(tǒng)一管理。嚴禁在醫(yī)療機構財務部門之外設立賬外賬、小金庫 | 15 | 發(fā)現違反1項國家財經法律法規(guī)扣5分；按照《衛(wèi)生部印發(fā)〈關于加強醫(yī)療機構財務部門管理職能、規(guī)范經濟核算與分配管理的規(guī)定〉的通知》（衛(wèi)規(guī)財發(fā)〔2004〕410號)中規(guī)定的財務部門14項主要職能，如有1項未納入財務部門統(tǒng)一管理扣2分；是否建立禁止設立賬外賬、小金庫的管理制度；有無定期檢查記錄。無管理制度扣2分，無檢查記錄扣1分；發(fā)現設立賬外賬、小金庫扣5分 |
檢查內容 | 賦分 | 評分標準 | 實 得 分 | ||||||||
市 醫(yī) 院 | 中 醫(yī) 院 | 婦 幼 保 健 站 | 疾 控 中 心 | 九 運 街 | 滋 泥 泉 子 | 上 戶 溝 鄉(xiāng) | 三 工 鄉(xiāng) | 水 磨 溝 鄉(xiāng) | |||
5、加強醫(yī)療機構經濟活動內控制度建設，建立重大經濟事項集體決策制度和責任追究制度，保證國有資產的安全與完整 | 15 | （8分)是否按照《會計法》、《醫(yī)院財務制度》和《醫(yī)院會計制度》建立相應的醫(yī)院財務管理制度、醫(yī)院會計管理制度、收費與退費的管理制度以及相應的崗位責任制，缺1項扣2分 | |||||||||
（5分)是否建立了重大經濟事項集體決策制度，檢查落實執(zhí)行情況，無制度扣4分，制度執(zhí)行不到酌情扣分 | |||||||||||
（2分)是否建立經費審批制度，是否實行院長一支筆審批或授權審批，無制度或未執(zhí)行扣2分 | |||||||||||
6、完善獎金分配與管理，堅決取消科室承包、開單提成、醫(yī)務人員獎金分配與所在科室收入直接掛鉤 | 15 | （5分)獎金分配的原則、標準、程序是否公開透明，是否體現了按分配、效率優(yōu)先、兼顧公正；是否建立了科學、詳實、可操作的獎金分配考核指標，1項未做到扣1分 | |||||||||
（10分)獎金分配不得與藥品收入掛鉤的原則；臨床科室的開單檢查收入不得計入本科收入進行獎金分配。1項未做到扣5分 | |||||||||||
7、加強藥品、材料、設備等物資的管理，嚴格實行醫(yī)療機構內部成本核算管理制度，切實降低醫(yī)療服務及管理成本 | 15 | （6分)是否建立科學合理的財務收支預算制度，檢查制度執(zhí)行情況，1項未做到扣4分 | |||||||||
（5分)是否按照國家統(tǒng)一的招標投標目錄進行采購，是否建立目錄外的藥品、耗材、設備、物資、勞務的采購管理制度，1項未落實扣5分 | |||||||||||
（4分)是否建立成本核算制度，并通過實施成本核算取得成本控制效果，有1項沒有做到扣4分 |
檢查內容 | 賦分 | 評分標準 | 實 得 分 | ||||||||
市 醫(yī) 院 | 中 醫(yī) 院 | 婦 幼 保 健 站 | 疾 控 中 心 | 九 運 街 | 滋 泥 泉 子 | 上 戶 溝 鄉(xiāng) | 三 工 鄉(xiāng) | 水 磨 溝 鄉(xiāng) | |||
8、為進一步優(yōu)化衛(wèi)生資源配備，正確處理消費和積累關系，市直醫(yī)療衛(wèi)生單位安排5萬元以上的修建項目，購置單位10萬的設備，鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生安排5000元的修建項目，購置5000元以內的設備，需擬主管部門審批。建立健全醫(yī)療設備采購、保養(yǎng)、維修與更新，對固定資產的管理實行“三帳一卡”的管理辦法，以防固有資產的外流與損失，做到財務總帳資產明細帳與器械科三級明細及使用科室臺帳相符，設備卡片與明細相符，使帳帳相符，帳卡相符 | 10 | 查院站醫(yī)療單位財務報表和會計賬冊，凡不按規(guī)定執(zhí)行或超范圍的扣5分，未經主管部門審批的不得分，并在全市通報批評 | |||||||||
9、嚴格執(zhí)行《藥品管理法》和藥品價格管理，要遵循“計劃采購、定額管理、加快周轉，減少積壓，保證供應”的原則，積極參與藥品集中招標采購，建立健全藥品庫存物資的購買、驗收、進出庫保管、領用等管理制度，凡購進藥品先由，藥劑科主任提出購藥計劃，有藥事委員會討論通過有記錄 | 10 | 查①藥品進貨發(fā)票、招標證件是否齊全，發(fā)票是否雙面復寫，藥品發(fā)票記載的藥品購銷時間與入庫時間及記帳時間是否一致，有無違反現金管理規(guī)定，違反一項扣2分；②市直醫(yī)療單位藥品招標品種不低于本院藥品品種的50%，藥品收入不能超過所規(guī)定的比例，超過規(guī)定的扣2分；③各單位的藥品庫存額不能超過3個月藥品銷售量，超規(guī)定扣2分；無購藥計劃的扣1分，無藥事委員會討論簽字的扣2分 | |||||||||
10、按規(guī)定編制會計報表，按會計檔案管理辦法管理會計檔案，建立有會計檔案立卷、歸檔、保管、調閱制度，銷毀手續(xù)符合規(guī)定 | 10 | 不按照規(guī)定編制會計報表扣4分，未執(zhí)行〈辦法〉不得分，沒有制度扣3分，未銷毀審批手續(xù)扣3分 |
