第七章電算化實(shí)務(wù)操作
考點(diǎn)l 電算化會計核算基本流程
1．編制記賬憑證。
2．憑證審核。
3．記賬。
4．結(jié)賬和編制會計報表。
考點(diǎn)2 賬務(wù)處理模塊的基本操作
一、系統(tǒng)初始化
1．初始化設(shè)置
(1)啟動賬務(wù)系統(tǒng)；
(2)進(jìn)入初始化設(shè)置。
2．基本設(shè)置
(1)憑證類型設(shè)置；
(2)部門核算方式設(shè)置；
(3)核算部門設(shè)置，設(shè)置具體的部門；
(4)外幣設(shè)置，主要用于有外幣業(yè)務(wù)發(fā)生的企業(yè)；
(5)匯率設(shè)置，為“外幣設(shè)置”中外幣設(shè)定匯率。
3．科目及余額初始
(I)科目代碼寬度設(shè)置，設(shè)置空間科目體系中最基本的參數(shù)；
(2)會計科目設(shè)置，可以增加、刪除、修改科目；
(3)科目余額設(shè)置，輸入各科目的年初余額、年初至建賬日期的借貸累計發(fā)生額。
4．初始完成確認(rèn)
(1)驗(yàn)證，包括合法性檢查、余額逐級匯總檢查、核對往來賬款余額及試算平衡；
(2)初始化完成確認(rèn)，執(zhí)行檢驗(yàn)、數(shù)據(jù)備份及登賬，進(jìn)行完成確認(rèn)。
5．初始化注意事項(xiàng)
(1)“科目代碼寬度設(shè)置”，建議設(shè)置科目級數(shù)時，從寬考慮；
(2)會計科目應(yīng)盡可能設(shè)置得完善些；
(3)初始化完成后，“初始化設(shè)置”子模塊中的一部分設(shè)置在以后仍然可以再改動。
二、日常賬務(wù)處理操作
1．憑證設(shè)置
設(shè)置快速憑證、自動轉(zhuǎn)賬憑證、憑證非法科目對應(yīng)關(guān)系、選擇憑證打印格式和自定義憑證打印格式。
2．憑證處理
憑證處理業(yè)務(wù)主要圍繞憑證錄入、修改、匯總m.gydjdsj.org.cn、記賬、結(jié)賬等基本工作。
(1)憑證錄入，憑證中每筆業(yè)務(wù)包括摘要、科目、借方金額、貸方金額等4個基本內(nèi)容；
(2)記賬憑證錄入，只錄入收款和付款的憑證；
(3)生成自動轉(zhuǎn)賬憑證，在自動生成前，必須先在憑證設(shè)置中定義自動轉(zhuǎn)賬憑證的格式、內(nèi)容；
(4)憑證查詢、打印，分為“簡單查詢”、“復(fù)合查詢”、“憑證數(shù)量統(tǒng)計”、“憑證按錄入人員、部門分類統(tǒng)計表”等多種查詢方式；
(5)憑證修改、刪除，要修改、刪除已輸入的憑證必須先選擇憑證范圍；
(6)科目匯總，可以隨時統(tǒng)計任一類憑證、任一段時間范圍、任一號段范圍內(nèi)的憑證總賬科目借、貸累計發(fā)生額；
(7)審核，憑證在記賬前都必須通過審核；
(8)記賬，記賬過程是把已審核過的憑證記入各類明細(xì)賬和總賬。
1．賬簿查詢打印
(1)明細(xì)賬，包括普通明細(xì)賬、多欄明細(xì)賬、固定資產(chǎn)明細(xì)賬、自定義多欄賬的查詢打印；
(2)日記賬，包括現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬和外幣銀行日記賬的查詢打印；
(3)日報表，包括現(xiàn)金銀行日報表和其他科目日報表查詢打�。�
(4)總分類賬，選擇“查詢打印”，賬簿窗口將顯示該科目1月至已結(jié)賬月份每個月的借貸方發(fā)生額、借貸方累計發(fā)生額；
(5)科目余額表，可以查詢?nèi)我粋�月所有科目的期初余額、借貸方發(fā)生額、借貸方累計發(fā)生額、期末余額等。此外，還包括數(shù)量科目收付結(jié)存表、外幣科目余額表、會計科目表、單位外來賬和賬頁格式設(shè)置等。
2．輔助管理
輔助管理包括會計科目更改、部門設(shè)置、往來個人設(shè)置、外幣設(shè)置、結(jié)算方式設(shè)置及預(yù)算管理等。
